529 Plan 扫盲篇 （上）-致地里年轻的家长们

                                                                老中家长的529 Plan 扫盲篇（上）
                                                                                                                             作者：顾菡 CPA, CFP®,CTC



每次一谈到爬“常青藤”和私校教育，各大华人论坛就像打了鸡血一样，热闹非凡。重视教育方面，我们老中绝对走在世界前列。而  且大部分华人家长都愿意为孩子支付百分之一百的大学费用。但就我这些年从业经验，华人家庭投资529 plan的比率却相当低，要么不投，即使投了也是杯水车薪，没有完全利用到529 可以带来的好处。
什么原因呢？我发现一般人当要做任何Financial (理财)决定时，大多会走以下顺序：
1）问问我爹我娘，七姑和八姨
2）问问Google（谷哥）;
3）问走过路过的朋友或隔壁邻居
4）找个理财顾问（ CFP）或CPA (注册会计师) 咨询一下

大多数人到了第三步就停下来了，得出自己的结论。但你有没有考虑过，这样得来的建议，七姑和八姨是不是银子总数和你一样多呢？你的朋友和邻居    挣得跟你一样吗，家庭情况是否也一样？还有很多其他因素导致了大家信息不够，所以今天我就向大家倾情奉献这篇-529 plan扫盲篇。

先说一说什么是 529 Plan：529计划是一项“Tax – Advantaged Saving Plan” (税收优惠型储蓄计划)，政府旨在鼓励提早为未来孩子上大学储蓄。 529计划在法律上被称为“Qualified Tuition Plans“（合格学费计划），由州，州机构或教育机构资助，Tax saving是IRS 授权的（Section 529 of IRC），所以大家叫它529 Plan (计划)。

529 plan 最大的好处就是省税，简单点说它和ROTH IRA 实际差不多，一个是为教育存钱，一个是为了退休, 记住两点：
1.        你投入（ contribute）的钱是税后的

2.    在账户里的钱生钱是免税的（grows tax-free）, 如果用与大学或研究院的学费，书本，电子设备等。真的要感谢新税改，从2018年起，如果孩子上K-12的私立学校，你也可以每年从529里取出$10,000 来付学费（此规定不适于纽约州居民）。一直以来，可只有Coverdell 计划能付私校费用，但Coverdell每年只让存$2000块，存10年也不够很多私校半年的学费。

这个省税到底有多大价值呢？来做个比较，你投入10万，过了10 年你有20万，挣了10万，假设投资回报分为Long term Capital Gain $75,000, Interest $10,000 and Dividend $25,000，投资529 plan 比一般投资收益多了$17000.( 75000*15%+10000*35%+15000*15%)******。这部分还只是联邦税上的。美国有32个州还有另外单独针对529 的 State Tax Break。

经常听到老中家长说 NO 1:“我们家隔壁老王和在花街上班的我孩子表叔家外甥说：如果投了529，以后会减少大学助学金申请（needed based）。

这话对不对？ TRUE! 但是，但是，但是（重要的话说三遍），老王和人家的外甥和你挣得一样多吗？住的也是跟你一样的学区房吗？529 plan 值不值得投资主要取决与家庭收入和资产。如果你是属于我最爱的报税客户群，每年1月15号一过就在门口等着报税拿“Earned Income tax credit” , 那请你绝对不要投529 ，一点意义也没有。但如果你家庭收入达到网上热聊的”华人贫困线”，529 plan应该是孩子教育储蓄最好的工具。。我们老中工作勤奋，特别是在东西海岸上班的，大多收入都不错，一般家庭哪怕只有一个人工作，基本上你孩子和 financial Aid 的缘份就很浅了。

而且计算Needed Based Financial Aid 时，是通过孩子和家长资产用不同比率计算出 EFC, 529 plan 是属于家长的资产。也就是说，在529plan 里的钱和你不投529，放在其他账户里的钱，在申请助学金计算时，并没有本质区别。

老中家长说 NO 2: 我们家住在Florida,也没州税，或者是我们州对529 不提供任何Tax Break, 投它干什么？

FALSE. 没有州税的好处，但有联邦税的好处呀。道理见上文（比如住在加州的家长）。美国有32个州为529 plan提供Tax Deduction. 以纽约州为例，单身有$5000/year，夫妻Married Filed Jointly 一年有$10,000 的deduction；又比如住在Illinois更好，夫妻可以有$20,000State Income Deduction。 18年下来，累计省税的数字相当可观。

老中家长说 NO 3:我们家孩子非常优秀，我就不信他/她拿不到奖学金，设立了529，万一有拿到Scholarship(奖学金)以后，那不是浪费了吗？

FALSE.。529plan 有一条, “No Genius Penalty”, 如果孩子将来上了Military Academy（军校免学费）或有奖学金，你可以“dollar for dollar”从529plan 中提取奖学金部分，并且没有10% 的罚款，但增值部分（earning）要交税, 这样的话，这部分投资就变成延迟交税 (tax deferred)，好处也是大大的。

（待续）

下一个帖子老中家长的529 Plan 扫盲篇（下）会重点介绍一下，投资529计划有什么Con’s( 不足之处)和如何投资529，敬请期待。
大家如果对投资理财和省税有什么问题，欢迎在地里我的答疑专栏给我提问，我尽力回复大家，有的问题问的多了，我也会单独写个帖子。

***** 本文所用税率是取大概率的平均税率，不代表任何个人单独税率。

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顾菡 - 美国注册财富规划师（CFP®）美国注册会计师 （CPA），美国注册税务计划师（CTC）
顾菡是 Madison Fund Service, Ltd. 的创始合伙人，拥有二十多年在全球顶尖对冲基金投资，资产配置和管理的实践经验。精通美国资产保护，金融法律法规以及海外投资者税务规则。顾菡专长为美国境内境外高净值个人和家族提供全面的资产保护与投资计划，并有效的兼顾风险管理和税务规划。不仅帮助投资者寻找适合他们的投资理财产品，并在税务角度上帮他们实现利益最大化。并且向客户提供一些教育培训，帮助客户更好的理解并解决他们在美国投资，税务和法律上一系列问题。         
顾菡是美国注册税务计划师协会（Member of American Institute of Certified Tax Planner）的会员，特别专长是为个人和公司（ S corp. C corp 和 LLC) 制定并执行客户满意的减税计划。

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Madison Fund Service, ltd. 专为个人和中小企业减税，特别针对W-2，租金收入，各种被动收入（Passive Income）, Capital Gain 和各种LLC，S Corp 收入的减税计划。同时为个人和公司制定并执行投资理财计划，推荐各种符合客户要求的投资理财保险产品，帮助客户实现投资利益最大化。

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roth ira 也可以withdraw for education purpose before 59.5, without penalty， 请问529的优势在哪里呢？

每个州529的plan不同，对州居民和非州居民的政策也不一样。可否详细介绍一下华盛顿州州居民529，以及其他州非居民529有哪些推荐的，谢谢。

前两天才听人介绍529了
虽然我没娃 没咋认真研究 但似乎是个不错的东西

您好，看了这篇科普介绍感觉对529plan了解了不少，谢谢你的分享，请问下篇什么时候出呢？

刚给孩子开了529，在摸索了解中，等待下篇。。。

头一次听说529

加速主义 发表于 2020-11-29 04:54
roth ira 也可以withdraw for education purpose before 59.5, without penalty， 请问529的优势在哪里呢？

大概是roth有上限？

一剑终情 发表于 2020-11-16 22:06
前两天才听人介绍529了
虽然我没娃 没咋认真研究 但似乎是个不错的东西

你的娃赢在了减数分裂

谢谢楼主。这个帖子太有帮助了。