1040 NR炒股报税求咨询 感觉错报有点慌

我记得 NRA 炒股挣钱了 flat rate, 亏钱了啥都不给. 所以今年亏本的部分应该也没啥用, 只能自己抗.

不清楚你这个 5 年 F1 的具体时间是啥时候到. 不过从亏钱的税务优惠上来说, 只有发生在你已经  RA 以后的亏损才开始记吧. 在之前 NRA 时候的亏损就算过去了, 也没法 rollover 啥的.

"主要今年亏了快1万 我在想明年要是能回来那不是回本的部分也要30%" - 不是很清楚什么意思. 股票只有卖了才会算盈亏. 难道说你跌了 1 万, 已经卖了 (此时亏了 1 万). 然后又买进来, 然后(假设)明年又回本了?

我现在也是NRA，在思考资本利到底是报sch d还是nec。我看了一些irs的文章，你提到的这个
https://www.irs.gov/individuals/ ... foreign-governments
文章第一段直接说了以下内容基于这个假设：
The following discussion assumes that the capital gains in question are not effectively connected with the conduct of a trade or business in the United States.

然后去看Effectively Connected Income (ECI)的定义在这篇文章里：https://www.irs.gov/individuals/ ... onnected-income-eci
里面提到
You are considered to be engaged in a trade or business in the United States if you are temporarily present in the United States as a nonimmigrant on an "F," "J," "M," or "Q" visa.

所以我觉得NRA的学生其实资本利就是用sch d然后利率并不是30%，而是随公司阶梯计算。个人想法，不一定正确

zhouyuan94 发表于 2021-3-12 10:09
我现在也是NRA，在思考资本利到底是报sch d还是nec。我看了一些irs的文章，你提到的这个
https://www.irs. ...

哎，一样的情况，搜了一圈更晕了，大家都说是30%，那就是用nec, 居然这么多年连这个问题都没人说清楚

zhouyuan94 发表于 2021-3-12 10:09
我现在也是NRA，在思考资本利到底是报sch d还是nec。我看了一些irs的文章，你提到的这个
https://www.irs. ...

如果是Capital gain or (loss). 那么line 7需要填， 其实相当于股票收入算入年收入，这个算法就是RA的算法了。 如果用 NEC表格，那么 line 7 空着， 在后面在line 23a,填入即表格nec 中股票收益的30%， 更符合NRA炒股的算法。

kimile 发表于 2021-3-13 14:22
如果是Capital gain or (loss). 那么line 7需要填， 其实相当于股票收入算入年收入，这个算法就是RA的算 ...

是的，没一个定论。我问了我一个NRA的同事，他找的会计师给他用的sch d，然后问了会计师用d还是nec，会计师回答的其实挺模糊，意思就是说他炒股所得“可以认为”算作ECI，所以就用sch d，还说他们历年给很多NRA都用的d都没出现过问题。确实如你所说，如果用d的话那税率就不是单一30%而是随工资了。我也没有多少盈利和分红，用哪个都没差出几十刀，但我就打算用d了。

另一个角度来看，很多人简单一句“留学生炒股盈利交30%税”是一句简单而容易流传开让人记住的话，但其实这要基于IRS官网上说的那句The following discussion assumes ......成立，也就是说这收入不是ECI才要交30%。从那个会计师的说法和一些我的分析（IRS看到的ECI的定义）来看感觉确实“可以算作”ECI从而用sch d……

我搜到的sprintax上也是这么说的：
http://blog.sprintax.com/f1-visa ... ernational-students

Do F-1 students have to pay tax on their capital gains in the US?

前面巴拉巴拉说一堆要交30%：
F-1 students who, at the time of their arrival in the US, intend to reside in the states for longer than one year are subject to the 30% taxation on their capital gains during any tax year in which they are present in the US for 183 days or more, unless a tax treaty provides for a lesser rate of taxation.

然后说上面这一段要基于not ECI这个假设。但具体什么算作ECI倒也没说。
This assumes that such capital gains are not effectively connected with the conduct of a US trade or business. These capital gains would be reported on page 4 of Form 1040NR because they are being taxed at a flat rate of 30% or at a reduced flat rate under a tax treaty.

补充内容 (2021-3-14 02:10):
补充一下……我并不而确定我理解的ECI的定义是不是正确哈。保险的话用nec肯定可以，不过如果实际相差不大的话IRS估计根本不管。另外我是基于我在OPT有收入的情况。如果完全没有收入的话肯定是nec。

kimile 发表于 2021-3-13 14:22
如果是Capital gain or (loss). 那么line 7需要填， 其实相当于股票收入算入年收入，这个算法就是RA的算 ...

一言以蔽之，既然schedule d副标题都写了该表可用于1040nr，那么简单概括说“NRA的capital gain都交30%的税”这句话就不成立。而且1040nr line 7既然能然你填capital gain那就说明nr可以有capital gain不用交30%。

另外你可以权衡一下nec和d那个更省。
如果用nec，dividend交10%（由于中美treaty），所有capital gain交30%
如果用d，（1）dividend 和 （2）long term gain减去short term loss（如果short term是loss的话）取决于你工资只需交0%/15%/20%，short term capital gain/loss算作收入的一部分一起交阶梯税率。具体可以用1040 instruction（不是1040nr的instruction）里面的Qualified Dividends and Capital Gain Tax Worksheet—Line 16这个worksheet来计算。

我感觉我现在研究这破玩意都能给人去报税了（笑哭）

几十块钱别担心了。。。 就算是加罚款还不够IRS给你寄信的人工费呢。

zhouyuan94 发表于 2021-3-14 16:08
是的，没一个定论。我问了我一个NRA的同事，他找的会计师给他用的sch d，然后问了会计师用d还是nec，会计 ...

你好，我的情况跟你类似也是NRA。我去年CPT有实习收入，然后炒股也有收入。请问我也可以用schedule D报税对吧？我用NEC报税要多交3000-4000刀左右。

zhouyuan94 发表于 2021-3-14 16:44
一言以蔽之，既然schedule d副标题都写了该表可用于1040nr，那么简单概括说“NRA的capital gain都交30%的 ...

老铁非常详细，虽然回复晚了！依然感谢

爬楼，遇到了相同的情况，想问问楼主去年最后得到的结论是什么，作为nra亏损可以carry到之后ra吗？