1040 NR炒股报税求咨询 感觉错报有点慌

简单介绍背景 f1 phd 未满5年 使用1040NR报税

我除了工资之外 还开了robinhood账户   去年有30多块的得利
然后今年第一次报税也不是很清楚就找了机构 完事签字就efile了 但是我最近在检查的时候发现他们把我的股票收入（38）报sch D加 8949 并没有报在sch nec这里  我查了很多还是有些迷 我谷歌到这个
the-taxation-of-capital-gains-of-nonresident-alien-students-scholars-and-employees-of-foreign-governments的官方说明

其中“This assumes that such capital gains are not effectively connected with the conduct of a United States trade or business.”

我这里感觉有歧义。 这个股票收入到底是算是connected还是不算呢。 因为工资收入明显算是ECI 但是这个股票又不是主业 只是随便玩玩 我也不以这个为生。 虽然这个账户的钱和我的ECI收入有关（工资出的）。

我就很迷了 如果是无工资f1 那果断sch nec没问题 正确的做法到底是啥。。。

检查的起因是我今年亏了很多 因为玩了不该玩的东西。。 但是如果按nec报 这些损失好像不能carry 到下一年，那我如果明年再赚回来 今年的也不能抵税啊  白白上税了 而且我明年8月f1满5年了 应该要转RA了 今年的损失不是啥也不是了

真心求教 请高人解答 查了一大圈 说啥的都有 我担心如果报炒股在sch D会认为我作为学生不务正业。。。郁闷

感谢！！！

kimile 发表于 2021-3-13 14:22
如果是Capital gain or (loss). 那么line 7需要填， 其实相当于股票收入算入年收入，这个算法就是RA的算 ...

一言以蔽之，既然schedule d副标题都写了该表可用于1040nr，那么简单概括说“NRA的capital gain都交30%的税”这句话就不成立。而且1040nr line 7既然能然你填capital gain那就说明nr可以有capital gain不用交30%。

另外你可以权衡一下nec和d那个更省。
如果用nec，dividend交10%（由于中美treaty），所有capital gain交30%
如果用d，（1）dividend 和 （2）long term gain减去short term loss（如果short term是loss的话）取决于你工资只需交0%/15%/20%，short term capital gain/loss算作收入的一部分一起交阶梯税率。具体可以用1040 instruction（不是1040nr的instruction）里面的Qualified Dividends and Capital Gain Tax Worksheet—Line 16这个worksheet来计算。

我感觉我现在研究这破玩意都能给人去报税了（笑哭）

kimile 发表于 2021-3-13 14:22
如果是Capital gain or (loss). 那么line 7需要填， 其实相当于股票收入算入年收入，这个算法就是RA的算 ...

是的，没一个定论。我问了我一个NRA的同事，他找的会计师给他用的sch d，然后问了会计师用d还是nec，会计师回答的其实挺模糊，意思就是说他炒股所得“可以认为”算作ECI，所以就用sch d，还说他们历年给很多NRA都用的d都没出现过问题。确实如你所说，如果用d的话那税率就不是单一30%而是随工资了。我也没有多少盈利和分红，用哪个都没差出几十刀，但我就打算用d了。

另一个角度来看，很多人简单一句“留学生炒股盈利交30%税”是一句简单而容易流传开让人记住的话，但其实这要基于IRS官网上说的那句The following discussion assumes ......成立，也就是说这收入不是ECI才要交30%。从那个会计师的说法和一些我的分析（IRS看到的ECI的定义）来看感觉确实“可以算作”ECI从而用sch d……

我搜到的sprintax上也是这么说的：
http://blog.sprintax.com/f1-visa ... ernational-students

Do F-1 students have to pay tax on their capital gains in the US?

前面巴拉巴拉说一堆要交30%：
F-1 students who, at the time of their arrival in the US, intend to reside in the states for longer than one year are subject to the 30% taxation on their capital gains during any tax year in which they are present in the US for 183 days or more, unless a tax treaty provides for a lesser rate of taxation.

然后说上面这一段要基于not ECI这个假设。但具体什么算作ECI倒也没说。
This assumes that such capital gains are not effectively connected with the conduct of a US trade or business. These capital gains would be reported on page 4 of Form 1040NR because they are being taxed at a flat rate of 30% or at a reduced flat rate under a tax treaty.

补充内容 (2021-3-14 02:10):
补充一下……我并不而确定我理解的ECI的定义是不是正确哈。保险的话用nec肯定可以，不过如果实际相差不大的话IRS估计根本不管。另外我是基于我在OPT有收入的情况。如果完全没有收入的话肯定是nec。

我现在也是NRA，在思考资本利到底是报sch d还是nec。我看了一些irs的文章，你提到的这个
https://www.irs.gov/individuals/ ... foreign-governments
文章第一段直接说了以下内容基于这个假设：
The following discussion assumes that the capital gains in question are not effectively connected with the conduct of a trade or business in the United States.

然后去看Effectively Connected Income (ECI)的定义在这篇文章里：https://www.irs.gov/individuals/ ... onnected-income-eci
里面提到
You are considered to be engaged in a trade or business in the United States if you are temporarily present in the United States as a nonimmigrant on an "F," "J," "M," or "Q" visa.

所以我觉得NRA的学生其实资本利就是用sch d然后利率并不是30%，而是随公司阶梯计算。个人想法，不一定正确

你找的啥机构？我一般如果自己搞不清楚我去hrblock.

留学生三年内在美国境内停留超过183天按us resident报税，换句话说，此non resident alien非彼non resident alien。

你的capital gain不管是不是effectively connected，都按一般capital gain算

ysun_95 发表于 2020-11-8 02:01
留学生三年内在美国境内停留超过183天按us resident报税，换句话说，此non resident alien非彼non resident ...

并不是，留学生五年内都是nra，不管天数。炒股就是要交30% flat rate。

jren9718 发表于 2020-11-07 13:16:08
并不是，留学生五年内都是nra，不管天数。炒股就是要交30% flat rate。

对，这楼说的对，我说错了。忘记student是exempt的了。

儒雅的玉羲 发表于 2020-11-7 23:42
你找的啥机构？我一般如果自己搞不清楚我去hrblock.

就是那个广告打的比较多的 我现在打算联系他们看能不能报amend 这应该不算我的失误 我把我的情况说的非常清楚的 而且签证没满五年肯定是要交30%的 郁闷。。

ysun_95 发表于 2020-11-8 07:38
对，这楼说的对，我说错了。忘记student是exempt的了。

感谢回复 我明年就是第六年了 报明年的话应该是按ra报了 报今年应该还是nra 可惜是亏损 没办法carryover好像。。

jren9718 发表于 2020-11-8 05:16
并不是，留学生五年内都是nra，不管天数。炒股就是要交30% flat rate。

感谢回复！ 目前来看应该是报错了 不应该使用那个sch D  那个effectively connected 应该就是指的资本得利收入本身 而不管这个收入和别的ECI收入是否有关 所以应该填schedule NEC。 坑爹啊我这算逃税吗。。30%的话我要交12，13 现在好像没扣我的税

kenbbbi 发表于 2020-11-8 13:39
感谢回复！ 目前来看应该是报错了 不应该使用那个sch D  那个effectively connected 应该就是指的资本得 ...

几十块钱没人管你，如果税局找你交一点罚金而已。金额大的话重报吧，肯定会查出来的。

jren9718 发表于 2020-11-8 23:29
几十块钱没人管你，如果税局找你交一点罚金而已。金额大的话重报吧，肯定会查出来的。

好的 几十块其实我也无所谓 主要今年亏了快1万 我在想明年要是能回来那不是回本的部分也要30% 。。。另外请问这种报错栏目对以后办签证有影响吗 renew f1或者h1b之类的