分享一个ca到us回ca特定情况下不需交cap gain tax合法loophole

因为最近形势看到很多人有去加拿大拿身份然后到美国搬砖的想法，这里分享一个美国回到加拿大不交capital gain tax的小技巧

必要条件

• 加拿大公民 (pr不知道行不行。。）
• 加拿大 non-resident for tax purposes
• 股票 (房产啥的real property应该不可以）
• 不是美国公民，没有美国绿卡 （也可以但是有limit)
  

1. 就不用说了，2. 要看每个人的具体情况，CRA (相当于美国的IRS) 主要看有没有加拿大的primary ties 和 secondary ties：

Primary Ties 一个都不能有

• Permanent home在哪
• 在哪生活
• 有没有老婆孩子
  

Secondary Ties 可以有几个，但是多了就不好说了

• 驾照
• 健康卡
• 银行账户
• 信用卡
• 家具衣服
• 各种会员 (golf membership啥的)
• 退休金 RRSP,TFSA
• 车
• 宠物，猫猫狗狗啥的
• 其他personal possessions
  

CRA是看整体情况的secondary ties，有一个或者几个都没问题，但是多了CRA可能会认为你不是去美国居住，还是想回加拿大，再比如你只是被加拿大公司transfer到美国公司工作，这样就不行

具体请看：canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/forms/nr73.html


Non-resident for tax purposes还有一个好处就是人在美国不用向加拿大报税交税，美国税率普遍比加拿大低，这个也不能忽略

3. 在美国搬几年砖，买股票，然后因为是加拿大的non-resident for tax purposes，回加拿大过境的那天你所有的资产都会被认为是deemed acquisition

CRA会假设你的资产当天以市场价格 (fair market value)卖了然后又买回来了，这样资产就有了一个新的cost basis

i.e. 2020年到美国搬砖2030年回加拿大，期间买了$10000股票，一共涨了40%，2030过境那天CRA会把$14000 (过境当天的市场价格) 当作股票的cost basis


这样就完美的避开了capital gain tax。股票以后跌了还可以harvest tax loss。把美国账号上的股票转到加拿大账号可以transfer in kind, 不卖直接换


房产不能这样操作因为即使加拿大有deemed acquisition，卖的时候因为房子在美国IRS还是要收capital gain

4.美国对公民和绿卡放弃美国tax residency收exit tax所以不大划算，但是有个limit, 资产2mil以上的要交。各种签证没有exit tax


另外放弃加拿大tax residency的时候最好在加拿大没有资产，不然可能也不合适，这个得看每个人自己的情况了

pcheng11 发表于 2020-10-16 13:37
加拿大有房产以后 去美国还要给加拿大交税吗

这个主要看还是不是加拿大tax resident, 可以参考一下我的那个link

每个人税务情况不一样，我在西雅图这边，比加拿大income tax税率能少交15%, 如果在 ca ny 这样税率也高的州, 简单看了眼，大概比加拿大少交6%和9%。建议找靠谱点的cpa咨询一下，每年省出来的税还挺多的

加拿大有房产以后 去美国还要给加拿大交税吗

pinepine 发表于 2020-10-16 13:14:31
这个主要看还是不是加拿大tax resident, 可以参考一下我的那个link

每个人税务情况不一样，我在西雅图这边，比加拿大income tax税率能少交15%, 如果在 ca ny 这样税

感谢🙏 zszszs

pcheng11 发表于 2020-10-16 13:37
加拿大有房产以后 去美国还要给加拿大交税吗

要 您在加拿大还是有收入的

如果您在ca买us股票，股息15%还是被irs抽走的。类似的事情cra也对房子征收税

想请问下楼主，为什么加拿大公民是必要条件？
我想很多人在美国抽不到h1b 被公司派到加拿大 拿工签工作。过境入加拿大那天，美国的股票都tax free转成加拿大的了，cost basis也调高了（假设股票涨了）岂不是美极了？
在网上搜了一下 deemed acquisition upon arrival in Canada 貌似也没有强调需要是公民

----至于美国方面，我的理解是一个日历年内没有在美国呆满三十一天的NRA卖股票不要交美国的税？

bunnyhoppott 发表于 2020-10-17 12:36
想请问下楼主，为什么加拿大公民是必要条件？
我想很多人在美国抽不到h1b 被公司派到加拿大 拿工签工作。 ...

看不懂 觉得很厉害

bunnyhoppott 发表于 2020-10-17 12:36
想请问下楼主，为什么加拿大公民是必要条件？
我想很多人在美国抽不到h1b 被公司派到加拿大 拿工签工作。 ...

俺只考虑了加拿大到美国回加拿大这种情况，要点是怎么避免加拿大tax residency只拿美国的tax residency

你描述的这种美国公司派到加拿大情况我也不是很了解。。感觉能不能step up cost basis可能要看在加拿大工作那段时间还是不是美国tax resident。如果还是美国tax resident卖股票的时候可能加拿大会step up cost basis但是美国还是要收capital gain。也可能股票留着不卖过几年回美国，美国没有deem acquisition rule所以不承认新的cost basis

还有一个点：美国公司对不是美国tax resident的用户有规定不容许操作股票，所以变成加拿大tax resident以后最好把股票transfer in kind到加拿大公司，vanguard基本不transfer,但是fidelity记得可以

如果一年未满31天的NRA不用交税。。而且也不是美国公民绿卡。。那我感觉好像可以。。如果加拿大工作几年然后回美国俺感觉回美国之前最好用新的cost basis把股票卖掉，然后回到美国再买入，主要还是因为美国不承认加拿大的deemed acquisition (而且几天时间内股票波动幅度应该也不大）但是，但是，但是 （重点）俺也不是专业人员，如果cost basis很划算的话还是建议花点儿小钱找懂国际税法的咨询一下

马一下，持有中美双国籍常驻加拿大税收很头疼……

pinepine 发表于 2020-10-18 06:09
俺只考虑了加拿大到美国回加拿大这种情况，要点是怎么避免加拿大tax residency只拿美国的tax residency
...

我觉得你这个帖子非常好。我担心我人在美国用Fidelity炒股，然后搬到加拿大给Fidelity 填个W8ben改个居住地址，然后fidelity强制liquidate我的所有股票，那就GG了。。。我周一就打电话问问fidelity。另外，请问lz有没有推荐加拿大的哪个brokerage可以做一个免费direct transfer from fidelity？