关于short term capital gain和long term capital gain的迷思

去年7月买了很多se，到目前为止也赚了很多，本来想持有一年以上到今年8月以后再卖。 但是今年年初有很多penny stock是sell for loss，所以我今年已经有很多short term capital loss了，刚才查了下，明年报税的时候如果我有long term capital gain和short term capital loss，这两者会抵消。那我是不是不如现在就把去年赚的se卖了呢？ 因为不管short term还是long term的gain，只要是今年卖了，都会跟我今年开始的大量short term capital loss抵消，没有区别。是这样吗？谢谢

我的理解，欢迎讨论：
1. 从上一年来的只有一个net loss carryover，不存在separate的long term loss carryover 和 short term loss carryover From last year。
2. 对于今年来说，当同时存在ST gain 和 loss 以及 LT 的 gain 和 loss。必须先合并同类项，即LT的gain 和 loss先加起来，ST的gain和loss加起来。最后无非4种情况：
   a. LT gain，ST gain: LT按long term交税，ST就和你当年工资一样，落在那个税率区间就按哪个税率交税。
   b. LT gain, ST loss：这两个和上一年的net loss carryover加起来，是正的按照long term交税，是负的变成net loss carryover 明年用。
   c. LT loss, ST gain：这两个和上一年的net loss carryover加起来，是正的按照short term交税，是负的变成net loss carryover 明年用。
   d. LT loss, ST loss. 这两个和上一年的net loss carryover加起来变成今年的net loss carryover留到明年用。
3. 并且注意如果当年有net loss carryover需要拿出其中的3000刀offset 当年的ordinary income（意思就是当年有3000刀ordinary income不用交税，这个拿3000刀出来是不是强制的我不知道，我猜是）

按照楼主的情况，用short term loss offset long term gain比较亏，因为税率不同。如果条件允许的话，long term captital gain 今年也不realize。把今年亏得钱carryover到明年去offset明年的short term gain(前提是明年得有ST gain)。否则如果确定今年loss一定大于gain，ST gain 和 LT gain 木有区别，它们都会被loss吃掉。

举个例子，我去年七月买了股票A，到目前已经涨了10W刀，我今年年初卖了股票B,C等penny stock，所以我目前为止已经有20W的short term captial loss了。那么我现在卖股票A，A这笔交易会有10W short term capital gain，跟之前的20W loss抵消，还是10W的capital loss。如果我8月份再卖A，假设价格还是目前的价格，那我到时候A这笔交易会有10W的long term capital gain，最后还是会跟我之前的20W short term capital loss抵消，最终还是10W刀的short term capital loss。所以结论A这笔交易我现在买和坚持到8月持有一年再卖在税上是没有区别的对吗？

报税软件的处理确实是这样的，会用long term capital gain 来offset short term capital loss
但是也有些tutorial教你怎么手动分开处理，交long term的税的同时抵消annual short term loss, 毕竟long term capital gain tax rate低很多, 你自己记录每年carry over的short term loss就好了

建议问一问CPA，我没有太多long term capital gain就让turbox直接offset了

楼上讲的不对，如果你有short term loss和long term gain，你必须把short term loss 用掉，不可以carry
https://www.irs.gov/publications/p550#en_US_2020_publink100010734
Use short-term losses first. When you figure your capital loss carryover, use your short-term capital losses first, even if you incurred them after a long-term capital loss. If you have not reached the limit on the capital loss deduction after using the short-term capital losses, use the long-term capital losses until you reach the limit.

我觉得 lz 的分析没错, 看了 schedule D 的计算方法就是直接加 (抵消).

T大农民伯伯 发表于 2021-5-14 19:49
我的理解，欢迎讨论：
1. 从上一年来的只有一个net loss carryover，不存在separate的long term loss carr ...

可不可以问下 1 当年的3000扣减是扣long term的 还是short term的carryover loss
2 比如累积到下一年的carryover loss 是要分别对应扣减长期和短期盈利吗