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[税务] [干货贴] 如何应对IRS寄来的补交巨额税款信

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zd19900410 2020-3-11 04:25:56 | 显示全部楼层
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xiaohuolong 发表于 2020-3-10 13:22
能问一下什么是cost basis吗,还有就是RSU在vest的时候一般只会收到60%左右,40%都用来交税了,那为什么 ...

Cost basis 可以理解为股票成本。我觉得举个例子可能能更有助于你理解这个问题,如果有大神发现哪里不正确也请指正哈:

比如说你在上市公司工作,2017年中收到名义上 vested RSU 1000,规定按照当天收盘价每股10块钱。当你报2017年税的时候你这10*1000总共一万块钱是需要交税的,因此公司需要withhold税。假设公司withhold300股,相当于你到手700股。

公司withhold 300股不可能给IRS交股票对不对?会在比如vest当天委托券商公开市场上卖掉,市场波动中券商卖了300*9.5刀=2850刀,这2850刀直接进IRS口袋作为全部1000股的税,然后因为这次交易行为,券商会发给你一张1099-B,同时cc IRS。到这儿都比较清楚对吧?而且税按理已经预扣了,只要在报税的时候多退少补就是了对不对?

但是!只要在报税的时候,假如任意以下一种情况发生,就会导致double tax:
1. 你没有把那张1099-B报税的时候报告IRS,那IRS就会找你追缴“税”,which is what happened to楼主;
2. 你导入的时候,cost basis显示0而你没有调整,从而turbotax算出来的时候就自动给你又算了一遍税,which is 另一个层主 @mamoforever 描述的情况

2的原因很简单,每股产生了收益嘛。把cost basis改过来就行了。1的原因:IRS收到券商报告的1099-B后会认为你这300股卖掉的时候,成本(cost basis)是0,卖价是9.5,从而产生了2850刀的收益,从而认定你瞒报capital gain,所以来找你要钱。楼主认真仔细的研究后报告给IRS说我的cost basis不是0,是10,从而避免了重复交税,还被IRS认定每股亏损0.5刀从而退税哈哈。

最后,为什么IRS收到1099-B还会认为这笔交易cost basis是0?明明1099-B上有这一项啊。答案是:1099-B里的cost basis很多情况下是不会汇报给IRS的,仔细找注释有详细的解释。简单说来就是:券商根本不知道这个数字是多少。如果是你在股市买来的,券商当然知道,它替你提交订单执行交易的嘛。但RSU是从employer stock plan获得的,而这个plan是公司和你之间的contract,里面规定了这笔RSU的成本如何确定,每个人的可能都不一样,可能高于可能低于市场价,所以券商无从知道你cost basis是多少。于是IRS规定,报告这个数字的责任是你自己,而不是券商。

最后的最后,当你过几年把手里剩下的700股一起都卖了的时候,如果不报1099,IRS仍然会算你的cost basis为0所以会来找你要整个700股的税!从而一个新的更大笔的double tax case诞生了哈哈。

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xiaohuolong + 3 很有用的信息!

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xiaohuolong 2020-3-11 04:41:00 | 显示全部楼层
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zd19900410 发表于 2020-3-11 04:25
Cost basis 可以理解为股票成本。我觉得举个例子可能能更有助于你理解这个问题,如果有大神发现哪里不正 ...

相当清晰明了了,感谢分享!问一下公司每季度ESPP所得到的10% or 15%的gain(没有卖出,只是公司自动以更低价格买入)是否也是已经加入到W2里了。
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xiaohuolong 发表于 2020/03/11 04:41:00
相当清晰明了了,感谢分享!问一下公司每季度ESPP所得到的10% or 15%的gain(没有卖出,只是公司自动以更低价...
会在你卖出espp之后出现w2里,也就是说不一定出现在你当年的w2里面,而是取决于你哪年卖掉的。我曾经跳槽之后卖的前公司的espp,于是离开老东家一年多了还收到了他家到w2
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论坛匿名账号  发表于 2020-3-11 08:07:46
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limx 发表于 2020-3-11 05:16
会在你卖出espp之后出现w2里,也就是说不一定出现在你当年的w2里面,而是取决于你哪年卖掉的。我曾经跳槽 ...

1. 离职和卖ESPP有关联吗,感觉跟老东家没关系了啊?
2. 你离职一年多了可能换地方住了,你老东家怎么知道呢?
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论坛匿名账号 发表于 2020/03/11 08:07:46
1. 离职和卖ESPP有关联吗,感觉跟老东家没关系了啊?
2. 你离职一年多了可能换地方住了,你老东家怎么知道呢?
以下是我的理解

1 离职短期之后卖掉espp,算short term,老东家还会给你寄w2

2 离职一年多之后卖的espp算long term了,就不会收到w2了,只用1099就可以了。

这些都是源于espp的奇葩而复杂的税收制度。。。
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