[干货贴] 如何应对IRS寄来的补交巨额税款信

去年（2019年）末，楼主收到了IRS寄来的补交巨额税款信。信中说我2017年（两年多以前）少交了12k税款，让我补交。另外，还需要补交2k的罚金和1k的利息。总共需要补交约15k的税款。

楼主看到这封信的时候，真的如晴天霹雳一般。在我的印象里，IRS是个非常严谨的权威机构，应该不会出错。我非常懊恼当年报税时居然犯了那么大的错误。IRS极其善于追债，所以当时我已经做好倾家荡产补税的准备了。


结局
先说最后的结局。我发现了IRS的错误，给IRS发了一封信指出错误。最后一分钱都没交，反倒是IRS给了我5美元。


经过
冷静一下之后，我阅读了一下IRS的信，发现IRS说你如果发现任何错误，不同意交这笔钱，给IRS发信澄清即可。

于是我调出了当年的Tax File和Transaction Report，发现被催收的款项是由于我在2017年我的雇主给我RSU时，卖了一些RSU交税。当年的这些交易产生的1099-B居然没有被Turbotax auto import。后来IRS发现了这些未被汇报的交易，于是按照这些的RSU的卖价找我要税钱。仔细研究之后，我发现这些用来交税的RSU的卖价和cost basis只有很微小的差别，而cost basis应该已经反映在我当年的W2里面了。所以我不用为其再交一遍税。

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于是我写了一封澄清信给IRS，附上了当年的1099-B，W2，交易记录，还有催收信的复印件。我把其中的重要细节都用荧光笔高光了。信寄出后我特别忐忑，生怕IRS又给我寄信驳回我的申诉。

经过了一个月的漫长等待，IRS回信，说经过仔细研究，好吧你是对的。搞笑的是，IRS发现我的当年未汇报的交易亏了十几美元，所以居然退了我5美元的税。。。


经验

• 接到IRS的催款信时，无论数额大小，一定要冷静。不要盲目相信IRS。IRS很可能出错。
• 当然也不能对IRS寄来的催款信置之不理，IRS一定会契而不舍地找你交钱的。
• 尽量留存曾经的Tax Form，因为IRS很可能催收几年前的款项，如果网上没有Tax Form记录就惨了。
• 一定要详细研究究竟为什么IRS要催收这笔款项，为什么当年报税时没有报这笔钱。
• 上网搜索一下类似的情形，可能已经有网友经历过这个坑了。网友们可能已经有解决方案了
• 不要过度相信Turbotax的auto import功能，很可能有些表格不能被auto import。auto import之后一定要核对一下。
  

最后附上我给IRS写的信，如果大家今后遇到类似的问题，可以用作模板。希望对大家有所帮助。

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赞楼主仔细的分析！同时普及一波不专业的知识：Vest RSU时的cost basis银行按规定不会汇报给IRS的，这导致IRS会默认你的cost basis是0从而导致double tax。所以报税的时候一定要报对应的1099-B把cost basis信息补全。忘记报这张1099 B是非常常见的。。。收到补缴税款的通知一定要像楼主学习，仔细分析之后发补充材料说明一下就好了:)

xiaohuolong 发表于 2020-3-10 13:22
能问一下什么是cost basis吗，还有就是RSU在vest的时候一般只会收到60%左右，40%都用来交税了，那为什么 ...

Cost basis 可以理解为股票成本。我觉得举个例子可能能更有助于你理解这个问题，如果有大神发现哪里不正确也请指正哈：

比如说你在上市公司工作，2017年中收到名义上 vested RSU 1000，规定按照当天收盘价每股10块钱。当你报2017年税的时候你这10*1000总共一万块钱是需要交税的，因此公司需要withhold税。假设公司withhold300股，相当于你到手700股。

公司withhold 300股不可能给IRS交股票对不对？会在比如vest当天委托券商公开市场上卖掉，市场波动中券商卖了300*9.5刀=2850刀，这2850刀直接进IRS口袋作为全部1000股的税，然后因为这次交易行为，券商会发给你一张1099-B，同时cc IRS。到这儿都比较清楚对吧？而且税按理已经预扣了，只要在报税的时候多退少补就是了对不对？

但是！只要在报税的时候，假如任意以下一种情况发生，就会导致double tax：
1. 你没有把那张1099-B报税的时候报告IRS，那IRS就会找你追缴“税”,which is what happened to楼主；
2. 你导入的时候，cost basis显示0而你没有调整，从而turbotax算出来的时候就自动给你又算了一遍税，which is 另一个层主 @mamoforever 描述的情况

2的原因很简单，每股产生了收益嘛。把cost basis改过来就行了。1的原因：IRS收到券商报告的1099-B后会认为你这300股卖掉的时候，成本（cost basis）是0，卖价是9.5，从而产生了2850刀的收益，从而认定你瞒报capital gain，所以来找你要钱。楼主认真仔细的研究后报告给IRS说我的cost basis不是0，是10，从而避免了重复交税，还被IRS认定每股亏损0.5刀从而退税哈哈。

最后，为什么IRS收到1099-B还会认为这笔交易cost basis是0？明明1099-B上有这一项啊。答案是：1099-B里的cost basis很多情况下是不会汇报给IRS的，仔细找注释有详细的解释。简单说来就是：券商根本不知道这个数字是多少。如果是你在股市买来的，券商当然知道，它替你提交订单执行交易的嘛。但RSU是从employer stock plan获得的，而这个plan是公司和你之间的contract，里面规定了这笔RSU的成本如何确定，每个人的可能都不一样，可能高于可能低于市场价，所以券商无从知道你cost basis是多少。于是IRS规定，报告这个数字的责任是你自己，而不是券商。

最后的最后，当你过几年把手里剩下的700股一起都卖了的时候，如果不报1099，IRS仍然会算你的cost basis为0所以会来找你要整个700股的税！从而一个新的更大笔的double tax case诞生了哈哈。

一剑终情 发表于 2020-3-9 02:07
保税真的自己报最好了，或者找信得过的会计师。软件真的不靠谱。每次都比我自己报算下来能退的tax少。

其实会计师也是用软件的。一到了税季，他们也很忙，没时间给每个客户手填表格。
这个论坛上面的上班族的收入结构基本都差不多：工资，rsu， espp，股市上的capital gain/loss，房屋出租等等。
然后能抵税的也就是：房产税，hsa，捐车，F1 tax treaty等等。
这些东西用软件足够了。
假如有极为罕见的收入/支出，才值得找会计师。

保税真的自己报最好了，或者找信得过的会计师。软件真的不靠谱。每次都比我自己报算下来能退的tax少。

赞楼主冷静思考果断处理。

赞楼主冷静思考🤔请问irs会去查几年前的税？是有什么trigger的了吗？

nathandyer 发表于 2020-3-9 04:51
赞楼主冷静思考🤔请问irs会去查几年前的税？是有什么trigger的了吗？

谢谢！

我也不太清楚irs会查多少年前的税啊，刚刚放狗搜了一下，这里说“the Internal Revenue Service (IRS) can generally look back three years — but there are some exceptions that allow the agency to look back even longer. ”

至于是什么trigger的，我猜测就是银行需要把每一笔交易都上报给IRS，IRS跑了一个map-reduce job找没有在报税中上报的交易，如果查到了数额较大的遗漏交易，就会trigger这个补交税款的信。

starscatcher 发表于 2020/03/09 05:09:43

谢谢！

我也不太清楚irs会查多少年前的税啊，刚刚放狗搜了一下，这里说“the Internal Revenu...

嗯，明白了。多谢🙏
话说被irs这么搞一次是不是就算是系统里flag上了，以后会更容易被查

其实，调整rsu的cost basis是常识。凡是cost basis为0的，都要自己改。

而且，这个不是turbo tax的问题，而是fidelity这类经纪公司的问题，他们的表错了，turbo tax不可能智能到自动纠错的程度。

另外，我发现今年的fidelity税表已经纠正了这个错误，即抵税的rsu不再出现在1099-b里面了。

mamoforever 发表于 2020-3-8 18:12
其实会计师也是用软件的。一到了税季，他们也很忙，没时间给每个客户手填表格。
这个论坛上面的上班族的 ...

我说的第一选择明明是自己报嘛。你举例的情就完全自己报就够了啊
然后可以抵税的还有mortgage的利息啥的，所以除非贷了很多款，不然直接standard deduction更合算，因为现在各种税被cap到最多抵10k了