【干货】普及IRA，Roth IRA，BackDoor vs Mega BackDoor 基础知识

这些年在地里各种普及贴帮助了我一个小白很多。以前也没有什么我知道的知识值得跟大家分享的。最近终于弄明白了Roth IRA 以及相关的知识，跟大家分享，有什么不对的地方还请大家指出和补充。



首先先介绍一下什么是 Individual Retirement Account (IRA)，IRA是个人自己可以开然后可以存养老金。由于有很好的tax advantage，IRS有很多限制（下文会介绍到）。 401k 大家都应该熟悉的，大部分公司都会有。401k账户里的钱，growth在取的时候是要交税的， 然后合理利用Roth IRA账户，Roth IRA取钱的时候账户里的contribution + growth 是都tax free的。既然是养老金，肯定是要长期持有。举个例子，假设1万刀，每年5%的growth，30 年之后，10000 * 1.05^30 = $43,219。 也就是说你$33,219是growth，是不是tax free就是很大的区别了。

然后讲一下常见的两种IRA，

• Traditional IRA: 可以tax deductable的（类似于401k），有early withdraw （59岁半以前）有penalty，而且70岁半之后，有required minimum distributions （RMD)，也就是说你必须每年从这个账户里拿出一部分钱
• Roth IRA：after tax，growth是tax free，而且没有RMD, 五年之后你的contribution也可以取出来no penalty 而且是after tax的。有几种情况下Roth IRA 的优势很明显，比如Roth IRA 你现在存了，几年后你整的多了，买房需要首付，一激动买了个有点超budget的房子，这个钱的contribution可以取出来救急补一下，没有penalty，当然肯定是不建议把钱取出来的。 Roth IRA 也适合在你退休后，成为你最后的存款，因为没有RMD, 可以留给给你的孩子，也是tax free的
  

既然Roth IRA, 不仅可以tax free，五年之后还可以没有penalty的取出contribution， 用growth挣growth，感觉有些too good to be true。所以IRS有很多限制。1. 每年是有cap的，例如tax year 2020， IRA contribution限制是每人$6000. 2. Roth IRA 是有income 限制的（下文会讲如何合法的避开这个限制）。 Income 的限制是看你的 Modified Adjusted Gross Income (MAGI). 大部分人的MAGI （https://www.investopedia.com/terms/m/magi.asp）是跟AGI 差不多的，简单的说，如果你的工资超过$140k，那你肯定就不没发直接存Roth IRA 了，但是别着急，有个很简单的办法就可以绕过这个income limit，也就是大家常说的 Backdoor Roth IRA conversion

Backdoor Roth IRA
首先Backdoor 不要跟Mega Backdoor 混了，虽然都是合法的把钱放到Roth IRA里， Backdoor程序简单，所有步骤可以在任何brokerage 在网上实现，而mega backdoor 步骤复杂很多，需要有很多的planning和对税务有比较深的理解，地里有一篇普及Mega Backdoor 的，链接在下面附上了，请参考，这里就不多讲了。回到Backdoor, 地里大部分人的收入，都是超过$140k的，所以这个是relevant的，而且操作并不麻烦。虽然有人觉得6k刀每年是小钱，不值得折腾，但是我在上面以及举出来了为什么看似小钱，二三十年后其实还是很significant的一笔钱的。
具体Backdoor conversion的操作如下：
Step 1: 开一个traditional IRA， 把after-tax money放入
Step 2: 开一个Roth IRA, 在你的brokerage的网上填一个表或者给他们打电话，convert 全部的6k刀 from traditional IRA to Roth IRA
Step 3: 在报税的时候，不要忘记你要提你有non-deductable IRA contribution，跟你的CPA说或者自己报税软件选好，要交一个表8606，但是非常简单，对你当你的税率没有影响
这里写几点需要注意：
1. 当钱到了traditional IRA，建议不要invest，因为任何growth,你是需要交税的. 等钱到了Roth IRA再invest
2. Traditional IRA ---> Roth IRA 的操作是必须账户直接转。转完就可以invest，基本所有的investments你可以在普通股票账户上做的，都可以在IRA账户做
3. 当你convert traditional IRA 到 Roth 的时候，记得选no tax withhold
4. 每个tax year的第二年 4月15号前都可以funding 你的IRA, 也就是说你现在（此贴开于02-25-2021）还可给2020做backdoor

最后声明一下， 1. 我不是CPA，这个帖子仅供参考，具体个人税务的问题因人而异，请咨询专业的CPA
2. IRA 之类的账户必须是公民，绿卡，resident alien for tax purpose（在美国五年以上）才可以开。如果不确定，我记得以前地里面有详细介绍如何determine tax residential status的。
3. 感谢发的帖子Mega Backdoor Roth IRA/401k 大扫盲的楼主gu0001hi（https://www.1point3acres.com/bbs/thread-580659-1-1.html）。我从这篇文章学到很多，但是这篇文章是需要读者对IRA 有一些了解才能看懂，而且不是所有employer都可以做mega backdoor。 我的建议是我这篇帖子是他的基础版。看帖子的顺序是，先看我这个基础篇，然后看他的帖子。


最最后，如果大家觉得这个帖子写的还算有帮助，求大家给加个米！ 美国税务复杂，希望大家都能合理避税，理财，尽早实现财务自由！



补充内容 (2021-2-27 03:25):
有人问如果已经报了2020年的税和可以做2020年的backdoor吗？答案是不可以的,resource：investopedia


补充内容 (2021-2-27 06:16):
有人在评论里补充了，如果已经报了税也可以，要报amend，如果不嫌麻烦的人可以看一下怎么弄

补充内容 (2021-2-28 04:57):
正文有一点忘说了，backdoor 不是所有人都适合，你如果之前有401k pretax roll over到traditional IRA的钱，backdoor有可能不适合你，因为IRS 有 pro-rata rule, 这种情况如果想做roth的话，请去研究mega backdoor

有人问如果已经报了2020年的税和可以做2020年的backdoor吗？
可以，file 1040X，amend即可

稍微纠正一下下哈，401k分traditional和roth，roth 401k里面的收益也是不用交税的

401k账户里的钱，growth在取的时候是要交税的， 然后合理利用Roth IRA账户，Roth IRA取钱的时候账户里的contribution + growth 是都tax free的。

bunnylol 发表于 2021-02-26 17:22:53
收入超过了但是直接开了roth怎么办。。该关掉吗？有惩罚吗

有救的，别着急，可以recharacterize to traditional IRA. 我具体的就不了解了，你查查或者咨询一下cpa

补充内容 (2021-2-27 12:12):
你要是只开了Roth，没放钱是没事的

ddhh_916 发表于 2021-2-27 06:51
再追加几个问题，
1.存在Transtional IRA的钱当天立马可转入ROH IRA吗？
2.另外每年6k上限可存，但是自己 ...

3. 存ROTH IRA的话。IRS会收到通知。当你报税的时候，如果总收入超过限额，那么就需要每年交罚款，直到你取出多交的钱或者工资变低。因为多交的额度会carry over到下一年，所以你下一年如果收入还是超额的话，会继续收你罚款；如果收入降低的话（取决于降低多少，因为随着收入增加，会有一个phase out的阶段），可能就少交或者不用交罚款了。

kerito 发表于 2021-02-26 21:31:48
Backdoor IRA 是没有6000块limit的吧

有的，因为你只能往trad ira放6000

caoakland 发表于 2021-02-26 21:44:06
同问 因为我今年脑残 把第一个公司的401k rollover到traditional ira了

你如果之前有401k pretax roll over到traditional IRA的钱，backdoor有可能不适合你，因为有一个Pro-rata rule。比如你traditional IRA有1万是pre-tax的，你自己放6千 aftertax的，你要按10:6的比例交税

没次读这个topic的时候都以为懂了，一会儿就忘得一干二净了

好详细的帖子，谢谢

请问下楼主，如果今年已经报税了，415之前做backdoor的话还会算今年的额度吗，还需要额外提交一份8086吗？

bluezebra 发表于 2021-02-26 10:46:56
请问下楼主，如果今年已经报税了，415之前做backdoor的话还会算今年的额度吗，还需要额外提交一份8086吗？

这个我不太清楚，如果已经报税了，比较保险的情况是从2021年开始做backdoor，感觉跟irs撕事情经常要好几个月，不太值得

MFvsBBT 发表于 2021-02-26 10:58:47
这个我不太清楚，如果已经报税了，比较保险的情况是从2021年开始做backdoor，感觉跟irs撕事情经常要好几个月，不太值得

好的好的，谢谢！

bluezebra 发表于 2021-02-26 10:46:56
请问下楼主，如果今年已经报税了，415之前做backdoor的话还会算今年的额度吗，还需要额外提交一份8086吗？

backdoor需要在同一个calendar year做吧，2020来不及了

farewell3333 发表于 2021-02-26 11:01:35
backdoor需要在同一个calendar year做吧，2020来不及了

恩谢谢 我还是等下一年再做吧

farewell3333 发表于 2021-2-27 03:01
backdoor需要在同一个calendar year做吧，2020来不及了

可以做2020年的，但是必须要没报税前，请见link
https://www.investopedia.com/how ... ou%20Still%20Do%20a,%E2%80%94is%20April%2015%2C%202021.


Can You Still Do a Backdoor Roth IRA in 2020?
You can still do a backdoor Roth IRA in 2020, as long as you haven't filed your 2020 taxes. The deadline to convert to a backdoor IRA—and to file your taxes—is April 15, 2021.

好详细的帖子，深入浅出，感谢！