F1非居民NRA报税经验-报税错了-IRS退税加利息

又是一年报税季，跟大家分享一下我的F1非居民报税经验以及我和IRS之间的二三事之一：发现报税报错了以后成功拿回税款而且还收到了IRS的利息。
首先F1是一个特殊的群体，如果来美国不满5年的话，一律按照非居民报税。非居民和居民的区别在于：
1. 非居民即使已经结婚了，也只能适用单身的税率
2. 非居民没有standard  deduction 只能适用 Itemized，但是咱们大部分人都没有这个itemized
3. F1 是非居民中的一类，F1 的capital gain 股票收入是需要交税的
4. 中国人 F1 非居民可以享受中美tax treaty，收入中每年5k免税 Article 20（C） ，non-service scholarship or fellowship grants免税 Article 20（B），利息收入好像也是免税（具体请自行确认）

F1怎么报税：
1. 学校提供帮助，有志愿者，合作单位或者让你使用某些平台/软件报税。一般免费。
2. 当地会计师事务所，Google周围CPA firm即可。收费一般在50-200之间。好处是有一定的保障，如果他们报税出现错误，或者你将来收到IRS的信件，他们会帮忙处理并且承担相应的责任，比如说罚金一人一半。但是一般事务所都很小，如果事务所关掉了，也没办法找他们了。
3. 网友。我本人没用过，怕被骗。。。
4. 自己填！我本人就是这样的。

手填1040:
1. 一般F1的收入都比较简单，因为收入构成简单：工资W2，利息1099-INT，股票1099-B
2. 大家可以从1040开始，首先去IRS下载最新的1040和1040 instruction。下载的时候检查一下tax year。我首先会勾出1040和我相关的格子，然后再去看1040 instruction的解释。不要上来就看1040 instruction，因为太长了，好多和咱们没关系。
3. 一般1040里面要填的首先是W2的收入，因为F1 NRA 可以减免5k，我一般就是直接把W2的第一个格子减去5k填上去；exempt是每个人都有的，最后说明一下自己使用了tax treaty，用得比较多的是article 20C和20B，上文有提到。

和IRS之间的二三事：
今天先说第一件。队长是14年来美国的，我是15年来的。15年的时候，他使用学校提供的软件提交了税表，学校里有志愿者可以帮忙，但是他不喜欢排队等。18年一月份的时候，我搬家整理文件的时候发现他的税表填错了。14年他的收入是一万左右，其中5k是奖学金，5k是助教工资。按照中美之间的tax treaty，他的收入不用交税，但是实际上他交了600刀左右的税。因为学校给的报税软件并没有考虑tax treaty。tax year是2014年，tax due是4/15/2015，三年可以追诉，所以当我在18年1月发现报错的时候，我需要在4/15/18年之前交一份1040X，然后我就去IRS上面搜索关键词，按照要求提交了原始税表（重新打印出来的），1040X，以及一个简单的情况说明。大概6周之后，我收到了IRS的退款，意外的是，IRS还按照每年3%，给我们利息，一共700多刀。虽然不多，但是在当年也够一部iphone了呀。

经验总结：
1.心态。大家不要谈到税表就害怕，大部分留学生都是规矩人，不是唐人街开餐馆收现金的，没什么可怕的。主观上我们不是故意偷税漏税。
2.金额。IRS的工作量也是很大的，他们一般会选择一些大鱼，随着收入的增加，被IRS审计的概率会增加。2019年，IRS审计的概率是0.4%，$200k-$1M 被审计概率是1%, $1M以上是2.4%。
3.求证。最权威最可靠的是去IRS官网搜索，网上的信息不一定是最新的税法，语言转述还有每个人的理解也有可能出现偏差。
4.更正。如果事后发现错误，是可以提交1040X的，不是说犯了什么大错，不能回头了。大部分情况就是多退少补，如果税金或者利息特别高的话，还可以讨价还价的。

股票收入是不是只需要填一个最后的总额就好

tax treaty居民f1也可以用

股票为什么是1099-B而不是1042-S?