请教一个关于股票的税务问题

大家好，我这里有一个关于股票的税务问题不太明白，请教大家，谢谢。




假设公司每月1号给我100股股票（或者是公司购入股票计划，每个月1号固定从薪水里
扣除一定比例来购买公司股票），按照当时市价取得股票，比方说2022年6月1日股票100
块钱一股。我现在需要钱，把这100股卖出，而现在股票只有70块一股。这样的话每股
我有30块钱的损失。那下个月1号我再拿到股票的话，因为间隔不到1个月，会算我是
wash sale吗？

谢谢！

蹲一个回答

> 比方说2022年6月1日股票100 块钱一股。我现在需要钱，把这100股卖出，而现在股票只有70块一股。那下个月1号我再拿到股票的话，因为间隔不到1个月，会算我是 wash sale吗？
yes wash sale, 只讨论最常见的情况(上市公司rsu 每月vest):

1. wash sale 也没那么可怕，disallowed loss 会加到replacement share cost basis， 也就说未来的capital gain小了。

2. 我知道的大部分brokerage都不会跟踪 non-covered security (rsu) 的wash sale, 所以需要报税的时候手动调整, which is a huge pain。

xelliotpenguin 发表于 2022-12-16 11:25
yes wash sale, 只讨论最常见的情况(上市公司rsu 每月vest):

1. wash sale 也没那么可怕，disallowed lo ...

谢谢！

是rsu。您说的“disallowed loss 会加到replacement share cost basis， 也就说未来的capital gain小了。”意思是指这部分股票卖了的话这部分的loss会加到share cost basis里面，也就是说这些rsu的股票算成本的时候会把这部分损失算成成本吗？不是太明白。

如果是我的薪资购买的股票，应该就和普通股票是一样对待了吧？

ilikesoccer 发表于 2022-12-16 14:32
谢谢！

是rsu。您说的“disallowed loss 会加到replacement share cost basis， 也就说未来的capital  ...

(个人业余见解）比如你现在有如下的tax lots:

1. 06/01/2022, cost basis $100，10股
2. 12/01/2022, cost basis $80，5股
3. 01/01/2023 cost basis $X，5股

12/17/2022 现在卖出10股 (全部来自06/01/2022 tax lot), 价格$70.  disallowed loss = ($100-$70) * 10 = $300，#2 #3 tax slot 的cost basis 每股上升$3。

薪资买的股票和rsu的股票没有本质区别，只是brokerage常常不会算nocovered security的wash sale, 需要手动adjust。如果有复杂的wash sale，强烈建议请专业人士算adjusted basis.