F1 resident alien 收到了1042-S

情况稍微有些复杂，我尽量详细说清楚。。我是F1在美国的第六年了（13年7月来的），报2018年的税的时候是resident alien，媳妇还不是，但是看到IRS有个文件，说夫妻双方一个是resident alien，另外一个是nonresident alien，可以在报税的时候写一个statement，说双方都按照resident alien来报税，但是这种情况双方就都不能享受tax treaty （文末的截图）。我们前段时间报税的时候就写了这样一个statement，夫妻双方都按照resident alien来报税的。但是材料寄走的当天，收到之前学校（我18年12月毕业的）发的邮件说2018年的1042S没有寄送成功，跟我要新地址。。我上网看了下，resident alien收到1042S在报税的时候也是需要在某一步的时候填写的（https://ttlc.intuit.com/questions/3249298-1042-s-for-a-resident-alien-which-tax-form-i-need-to-fill-out），而且我2018年初的那几次paycheck也的确最开始5000块工资是免税的（没有scholarship，就是做系里的teaching assistant，应该算是assistantship），但是我用HR Block报税时，并没有找到在合适的地方添加这个1042S的5000免税额。W2工资里面是已经减掉了这5000的免税了（比如实际发工资20,000， W2工资栏写的是15,000），夫妻双方的总收入也超过了standard deduction。我们现在在看怎么用1040X来进行修改。因为按照已经寄走的那份报税单，我们相当于少交了最开始5000块钱工资的税，但是问题就是不知道该如果在HR Block里进行修正。。希望有了解的同学多多指教！

另外一个问题就是媳妇2018年夏天拿到SSN去做了intern，但是没有及时跟学校报告自己的SSN（学校都是春季的时候发邮件说这件事，所以当时拿到SSN后就忘了这茬，前几天学校又发了这个邮件，我们才想起来。。），所以2018年学校给媳妇发的1098T里面SSN这一栏没有她的SSN（有SSN的都会显示XXX-XX-最后四位具体数字，但是媳妇的就是XXX-XX-XXXX），不知道这样education credit在报税的时候是否还能用？学校给IRS的1098T里没有媳妇的SSN，这样会造成IRS查询不到媳妇的1098T么？

谢谢啦！

LZ仔细拜读us-china tready的Technical Explanation中的Article 20的第2段 IRS US/CHINA treaty
"This article is excepted from the "saving clause" of paragraph 2 of the Protocol, so its benefits are available to persons who otherwise qualify even if they become U.S. residents."
然后再对比LZ引述的条款"Neither you or your spouse can claim under any tax treaty not to be a U.S. resident"
这里的意思是，如果你选择这样做的话，你就不能根据相关的税务协定，再把自己/配偶归结于非税务居民了。这一条虽然我觉得是显然的，但是嘛，写在这里显然是为了避免某些情况下的double dipping。就是不能既按照居民保税，又享受非居民才有的税务协定福利。
对于5000的免税额的话，条款里面明确说了，即使是税务居民，依然可以享受这个条款。
所以LZ不用多想了。

非专业法律意见或建议，具体请咨询相关律师。

by_lilei 发表于 2019-4-16 00:32
现在就是不清楚需要在报税软件的哪个地方添加1042S里面的那个5000刀。。

我不知道你是用哪个软件，我用turbotax，搜索了很多论坛，找到有人发帖说“是在Federal Wages/Income里all income页面，点开more,最后一个less common income,点开选最后一个 Miscellaneous Income, 1099-A, 1099-C，在里面选最后一个other reportable income，然后描述写U.S.-CHINA P.R. tax treaty Article 20(c),金额-5000”
然后我按照这个file tax return，已经拿到退税了
FYI

mono77 发表于 2019-4-16 01:46
我不知道你是用哪个软件，我用turbotax，搜索了很多论坛，找到有人发帖说“是在Federal Wages/Income里al ...

我们用的是HR Block，文章中给出的链接解释如何在收到1042S后报税的，用的就是turbo tax的软件。但是跟HR block还是有所区别 所以我们现在不太清楚该如何操作。。

1）如果要amend的话 我个人觉得直接在w2那里手动加回来5000就好了 2）我觉得这个问题不大

RuiMFOL 发表于 2019-4-15 10:57
1）如果要amend的话 我个人觉得直接在w2那里手动加回来5000就好了 2）我觉得这个问题不大

如果在报税软件里手动在W2工资栏里加上5000，那就跟收到的W2不一致了%>_<%

by_lilei 发表于 2019-4-15 21:44
如果在报税软件里手动在W2工资栏里加上5000，那就跟收到的W2不一致了%>_

报税软件不是在W2那一栏加吧

mono77 发表于 2019-4-15 22:34
报税软件不是在W2那一栏加吧

现在就是不清楚需要在报税软件的哪个地方添加1042S里面的那个5000刀。。

by_lilei 发表于 2019/04/15 21:44:44


如果在报税软件里手动在W2工资栏里加上5000，那就跟收到的W2不一致了%>_<%

我觉得没问题，因为我实习的时候很多人就只有w2 然后他们都可以claim treaty，我们就会直接手动在w2上减掉5000

RuiMFOL 发表于 2019-4-16 00:54
我觉得没问题，因为我实习的时候很多人就只有w2 然后他们都可以claim treaty，我们就会直接手动在w2上减 ...

我媳妇实习的时候也是只有W2，公司说不提供1042S，所以她所有的工资都是扣税的，并没有享受这个5000的tax treaty。。自己手动在W2上减5000，这样也是可以的么。。