大家好，说几个大家报税过程中的常见问题和8种实用的减税技巧

说几个大家报税过程中的常见问题

1 F1-Student前五年是豁免身份，需要申报1040NR和8843，第六年开始在US居住满183天需要以RA身份申报1040，以后都按照 Presence Test 来确认自己的报税身份。无论NRA还是RA，留学生$5000的抵税额都是可以用的直到转身份（H,E等）
2 只要2020年是RA身份，就可以申请领取纾困金，19年报RA的应该都到账了。如果2020年没有收到的，可以在税表中申请，这个福利NRA就没有啦！！！
3 F1/J1-访问学者的豁免年限是2年而不是5年，也就是说第三年的访问学者就是RA了。
4 NRA当年US居住满183天，Capital Gain （主要是炒股）flat rate 30%, 而不满183天的NRA 免缴US Capital Gain，至于要不要在自己的居住国缴税，要咨询居住国的会计师
5 非RA身份，不要直接用SSN在RH这样的券商平台开户炒股，因为注册的时候他的条款默认你是RA。 NRA需要填写W8来申请NRA的账户，tdameritade, charleschwab等老牌大券商都可以申请。
6 19年前非雇佣性质收入是收1099Misc的，2020年开始改成1099Nec了，而1099Misc没有取消有它自己的作用比如 Rent Income等
7 Schedule C 是最容易被IRS Audit的，做Schedule C要小心，不要乱来。
8 F1的同学转H后，理论上来说，是不可以在申报雇主以外的地方工作的。当然也不可以有Schedule C和 Participating Business (Passive的可以，比如LLC的Passive Member)
9 RA/NRA主要的几个区别:
RA有Standard Deduction $12,400, NRA只能用Itemized Deduction (Sch A)
RA劳动收入要付FICA，NRA免FICA
RA是全球征税，有海外金融资产和收入要申报 “肥爸”和“肥咖”， NRA只需要申报US Source Income

如果加米到达50，我就把我自己珍藏的8种实用的减税技巧，告诉大家，一定可以帮到你们。

有其他税务问题的都可以在这个帖子咨询我，我尽力回答每一个人，但不要问我怎么填税表哈

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bravo1993 发表于 2022-12-28 09:10
LZ感谢！想请教下2022年10月从F变成H，1-10月都没有FICA，10月后公司交了FICA，这种情况应该如何报税呢？用 ...

可以按dual报，也可以按nra报，如果结婚了，也可以明年先延期，然后满足日期计算规则，比如6月底7月初的时候（如果你一直呆在美国境内），附加个声明，按RA报。

据说Dual最麻烦也不省啥税，nra最省事，不过一般只有w2收入的话，nra用不了standard deduction。
所以如果能延期，将2022视为全年RA用standard deduction，再扣掉前9个月收入中的5000(中美），应该是比较省的。

LZ感谢！想请教下2022年10月从F变成H，1-10月都没有FICA，10月后公司交了FICA，这种情况应该如何报税呢？用RA还是NRA。如果用了RA之前1-10月的FICA税要补吗

NRA 投资债券的收益 （利息收入） 是否需要缴税？比如直接持有美国国债，不是通过基金持有。


之前研究过这篇文章，但感觉还是不太确定。
https://taxaid.com/publications/ ... oid-and-oid-income/

bravo1993 发表于 2022-12-28 09:10:45
LZ感谢！想请教下2022年10月从F变成H，1-10月都没有FICA，10月后公司交了FICA，这种情况应该如何报税呢？用RA还是NRA。如果用了RA之前1-10月的FICA税要补吗

我的理解是FICA有否只看移民身份，F1身份期间就是不用交的，和报税身份 (NRA/RA) 无关。所以你即使用RA报税，也不用补缴之前的FICA。至于用NRA还是RA还是dual status报税，需要看个人情况比较一下看哪种方式划算。我知道如果用NRA可以用F1的treaty但是RA就不行了。

总结的很好，已加米。请问lz，1-10月份身份是F1 NRA（前五年），10月份和RA结婚，2022年报税打算选择married jointly（身份仍然是F1，正在申请H4，配偶是H1B），这样的话明年仍然可以用5000的额度吗？就是前10个月的收入扣去5000，这样理解是否正确？

jerrywdh 发表于 2022-12-28 20:16
我的理解是FICA有否只看移民身份，F1身份期间就是不用交的，和报税身份 (NRA/RA) 无关。所以你即使用RA报 ...

谢谢！！

Ilovetorun 发表于 2022-12-28 15:05
可以按dual报，也可以按nra报，如果结婚了，也可以明年先延期，然后满足日期计算规则，比如6月底7月初的 ...

感谢楼主！想继续问下你说的日期计算规则是什么？