W2上的HSA contribution与实际不符，报税时需要填什么表格修正吗？

我单身，去年6月换工作，新老雇主都有支持HSA的医保计划。2021年最多可以contribution 3600美元的HSA。
但是上半年在老雇主那里的HSA contribution超过了1800，达到了2200多。我让HR通知HSA BANK reverse了400多美元，使得实际的contribution刚好1800。
然后下半年在新雇主那里的HSA contribution刚好1800。
现在老雇主的W2来了，上面显示我的HSA contribution还是2200多。
去年6月份HSA BANK reverse我400多美元没有扣联邦税和州税，所以从税务角度看，这份W2没有错。因为在老雇主那里，这2200多都免了联邦税和州税。我今年报税时需要补缴。
但是从额度上看，就会超过个人最多可以contribution 3600美元的HSA限额。
请问报税时需要填什么表格修正吗？
如果没有专门的表格，我打算自己写个statement说明一下，免得因为超了额度被罚款。
急盼赐教！

可以联系你的hsa account让他们帮你转移2021多contribute的部分到2022年，然后他们最后会出一份修正版本的税务表格，按照那个上面填就好了。

timeless_tan 发表于 2022-1-18 03:59
可以联系你的hsa account让他们帮你转移2021多contribute的部分到2022年，然后他们最后会出一份修正版本的 ...

因为我新雇主的HSA Bank和老雇主的不一样。所以我老雇主的HSA账户已经关闭并且转移到新雇主的HSA账户了。
况且我2021年只contribute了3600美元进入HSA，并没有超额。

ussr 发表于 2022-1-18 08:45
因为我新雇主的HSA Bank和老雇主的不一样。所以我老雇主的HSA账户已经关闭并且转移到新雇主的HSA账户了。 ...

填税的时候有个hsa attachement （如果是用软件应该也有个专门的section）你可以写，这种情况应该可以包括上去，应该可以在那里补没有交的税。建议还是问下软件客服或者专业人士。但是也只有400块应该不会有太大影响

网上查询了一下，似乎需要填写form 8889和form 5329。

去年上半年，我在老雇主处配眼镜用了30美元的HSA付了copay（刷了HSA的debit card）
老雇主的HSA Bank给的1099-SA box1只有这30美元的花费。下半年在新雇主的HSA Bank
里没有任何花费。
我离职前让老雇主的payroll通知HSA Bank reverse了超额的400多美元。这个reverse
的金额全部进入了我的银行账户，没有扣税。
然后我入职新雇主后把老雇主的HSA Bank（1800美元）整个rollover进入了新雇主的
HSA
Bank。

form 8889 line 14a应该填写：rollover的1800美元，reverse的400多美元，还有配眼
镜的30美元，都需要填写上，对吧？
line 14b应该填写rollover的1800美元，reverse的400多美元，对吧？
两者相减，line 14c就是30美元。
刚好可以在line 15 qualified medical expense里面减成0.

然后我在form 5329 line 47里填上reverse的400多美元，然后在line 49里面交6%的
Additional tax。
这个6%的Additional tax，我理解为补偿通过Payroll pretax免除掉的social
security和medicare tax。

但是这个reverse的400多美元我还需要报联邦税和州税, 这部分钱算收入填到
miscellaneous income 一栏也就是form 1040 schedule 1 line 8z了。

请问这个理解对不对？

另外请问是否需要通知老雇主hr改w2 hsa 贡献栏，改回yearly contribute limit？

万分感谢高人的不吝赐教！