中国与加拿大个人所得税简析

有感于那个号称加拿大IT十年的感想帖，刚好自己对中加两国税率也有些认识不清楚的地方，所以就整理了一下两国税收数据做个简单的比较。
我假设了一个人年收入分别是4，6,10,15,20万加币年薪的情况下，他在两个国家缴纳个人所得税的情况做了一个图表分析。（我还没权限上传图片，只好先把表放在这里了）
这其中为了简化计算，两国的各类保险等计税前所得都没有纳入本次计算，所以最终结果会与实际情况有出入。另外，加拿大根据每个家庭的情况，会有各种补贴，每年报税之后会有一笔退税，这部分也没有考虑在内。

数据参考出处：加拿大国税局（CRA, Canada Revenue Agency）
https://www.canada.ca/en/revenue ... previous-years.html

中国国家税务总局 （China Tax）
http://www.chinatax.gov.cn/china ... 970366/content.html

说明：加拿大与中国一样，属于累进税率，加拿大分为联邦税和省税，相当于中国以前的国税和地税的概念，但是在收取的时候，加拿大是两项需要合二为一加在一起收取的。
先列数据：

加拿大联邦2023个人所得税率
Federal tax rates for 2023
15% on the portion of taxable income that is $53,359 or less, plus
20.5% on the portion of taxable income over $53,359 up to $106,717, plus
26% on the portion of taxable income over $106,717 up to $165,430, plus
29% on the portion of taxable income over $165,430 up to $235,675, plus
33% on the portion of taxable income over $235,675

安省个人所得省税
5.05% on the portion of your taxable income that is $49,231 or less, plus
9.15% on the portion of your taxable income over $49,231 up to $98,463, plus
11.16% on the portion of your taxable income over $98,463 up to $150,000, plus
12.16% on the portion of your taxable income over $150,000 up to $220,000, plus
13.16% on the portion of your taxable income over $220,000

中国2023个人所得税税率表（综合所得适用）

级数	全年应纳税所得额（人民币）	税率（%）	速算扣除数
1	不超过36000元的	3	0
2	超过36000元至144000元的	10	2520
3	超过144000元至300000元的	20	16920
4	超过300000元至420000元的	25	31920
5	超过420000元至660000元的	30	52920
6	超过660000元至960000元的	35	85920
7	超过960000元的	45	181920

年收入（加币）	4万	6万	10万	15万	20万
加拿大税后收入（加币）	31,980.00	47,163.22	75,272.32	107,061.76	136,944.66
中国税后收入（加币）	35,279.07	51,186.05	80,255.81	114,151.16	145,255.81
加拿大总体实际税收比例	20.05%	21.39%	24.73%	28.63%	31.53%
中国总体实际税收比例	11.80%	14.69%	19.74%	23.90%	27.37%
年收入（人民币）	206,400.00	309,600.00	516,000.00	774,000.00	1,032,000.00

表内数据采用中加货币兑换率 5.16

结论：
加拿大整体税负情况比中国略高，税负比例收入越高差距越小。

加拿大的最低收入定义较高，起征税率也高。

另外，还需要综合考虑到加拿大的社会福利和退税情况，和物价（衣食住行）、医疗学习等因素，很难有一个直观的比较，加拿大的物价偏高，但是对于中下收入的群体照顾的很好，联邦和省都有各种福利补贴。加拿大还有很好的失业保险系统和全民免费医疗系统，另外还有类似RRSP等一系列收入投资税务调节工具，而每个家庭的情况又千差万别，很难直接得出对所有人适用的结论。

比如一家四口人2个孩子，家庭年收入在5万加币左右的，在加拿大属于低收入群体，孩子的联邦+安省牛奶金可以拿到1万4千元每年，另外会有退税2-4千元，各种能源和消费退税补贴不一而足。
而在加拿大不会过分担心因为家庭成员生病一夜返贫的情况，失业保险最高每周貌似是600多加币，可以覆盖很大一部分基础开支。还可以利用RRSP等延税工具安排自己的收入避税以及买房，上学或退休资金。
大家有兴趣的话，这个计算还可以根据增加的变量参数等进一步细化。

补充内容 (2023-05-17 03:04 +08:00):

注明一下：
写这个东西只是想把以前一个模糊的概念搞得更清晰一些，所以用的是比较简单的计算条件，没有打算与实际情况相比较。我在开篇的说明里也提到了。
在隔壁帖里，那个IT十年以上经验的人说加拿大税率50%多，听上去有点夸张。自己好奇就计算一下。
两国国情不同，很多东西没有办法直接比较的。
哪里适合自己，各人各有不同。
不是一个税收情况就能决定的。

前两个帖想放图片进去，貌似不是很成功，也不知道咋删，管理员要是看见了能否给支个招？多谢。

加拿大有没有类似公积金这种玩意儿
我看我同学国内2w5月薪如果双方交12%公积金，算上公积金他都跟税前没差了

可以了解一下FHSA和RRSP，这些金融工具大致可能有一部分类似公积金的作用
有些公司可以给员工缴纳相关福利，有很多人也是自己缴纳
用于调整税务负担，延期缴纳税收等目的，相关规则相对更复杂。

微信用户_91e611f 发表于 2023-5-16 11:21
加拿大有没有类似公积金这种玩意儿
我看我同学国内2w5月薪如果双方交12%公积金，算上公积金他都跟税前没差 ...

可以了解一下FHSA和RRSP，这些金融工具大致可能有一部分类似公积金的作用
有些公司可以给员工缴纳相关福利，有很多人也是自己缴纳
用于调整税务负担，延期缴纳税收等目的，相关规则相对更复杂。

但是完全和公积金一样的东西没有。
中国的公积金现在提取门槛放的很低，确实是个神器。

加拿大也不太可能做到完全的避税。
加拿大就是重税重福利的国家。
好在，联邦政府和省政府怎么花钱是可以看到的。
另外卖教育，卖移民，卖自然资源……

只比较个税其实不能反映全貌。比如中国虽然自称是社会主义国家，却不对投资收税，对房地产也不收税。而且，个人所得税根本不是中国政府的主要税收来源，我在网上随便查了一下，中国只有最多一个亿的人缴纳个税，剩下来的要么是工资不够高，要么是企业老板，通过各种办法逃掉了。实际上中国的税收结构和西方国家是完全不同的，中国政府主要的税收来源是间接税（增值税）和卖地收入（土地财政）。而西方国家主要税收来源是直接税（个税，消费税，房地产税）

总的来说，其实中国的收税方式更适合富人，因为富人资产收入比例会更高（租房，炒房），而劳动收入比例更低。而大部分西方国家其实比中国这个自称的社会主义国家更适合穷人：）但是我们同时也知道，其实富人现在润出来的越来越多了：）所以，hmmmmm

补充内容 (2023-05-16 23:56 +08:00):

中国要想真变成发达国家，需要提高税收中个税的比例。这当然不是说降低个税起征点，而是要把大家的工资提高上来，这样会有更多人的工资达到个税起征点。同时修补那些可以逃个税的漏洞。

我刚了解到 中国税看上去很高。但每个人都有退税项目！到最后就平均20% 了 如果100 万年薪的话

已注销-2317 发表于 2023-5-16 11:50
只比较个税其实不能反映全貌。比如中国虽然自称是社会主义国家，却不对投资收税，对房地产也不收税。而且， ...

赞👍🏻
没有权限，只好回帖赞一个

微信用户_91e611f 发表于 2023-5-16 11:21
加拿大有没有类似公积金这种玩意儿
我看我同学国内2w5月薪如果双方交12%公积金，算上公积金他都跟税前没差 ...

我只想说，公积金是个弱智政策，希望加拿大永远也不要有。不买房取不出来，利率奇低，对于不买房的人不是福利，是税。

而且全社会拿出至少12%的收入源源不断供血房地产，浪费社会资源。