[干货科普贴]：NRA留学生在美炒股需要交多少税？

RA炒股和美国人按同样的税率交税，因为大部分留学生在美不超过五年，还是NRA，所以本文主要介绍NRA炒股如何报税。

首先跟大家简要说明一下NRA报税的几个原则：
1. 非税务居民只需要给US source的income交税，非US source的收入不需要给IRS交税
2. US source的income分为两大类：
    1. Effectively connected income：大体来说是指在美国从事商业活动或劳动产生的收入，比如在美国被雇佣赚的钱，在美国做生意赚的钱，在美国卖房地产赚的钱等等。具体的ECI的定义和种种exception可以在irs官网上查看
    2. Non-effectively connected income: 所有不是effectively connected income都属于 non-effectively connected income. 比如散户交易股票的收入，赌博的收入等。
3. 对于effectively connected income，需要交和税务居民RA一样的税率
4. 对于Non-effectively connected income，需要交30%的flat rate，subject to certain exceptions。其中一个exception是：对于capital gain来说，当前税年在美待够183天的人需要交30%的税率，而不足183天则不需要交税。

一般散户炒股获得的收入都属于Non-ECI capital gain，对于留学生来说，因为通常在美国都会待超过183天，所以炒股收入需要交flat 30% tax。
对于股票的dividend分红收入，NRA正常也要交30%的税，但因为中美tax treaty的缘故，中国留学生的dividend收入可以只需要交10%的税。

有任何不清楚的地方欢迎留言咨询。

gjcslove 发表于 2024-6-14 19:29
我作为NRA有两个问题请教下：

第一个：利息需要交税吗？

不需要. 不能

注意遗产税 40% 免税额6万

我作为NRA有两个问题请教下：

第一个：利息需要交税吗？

第二个：如果我有capital loss，能抵税吗？

d3004 发表于 2024-11-23 12:09:29
不需要. 不能

美股收税不是按照total gain 收税吗？

Raymond101 发表于 2024-12-28 14:53
美股收税不是按照total gain 收税吗？

这个是定期储蓄，不是股票，股票盈利需要交税，flat rate

NRA股利都要先扣30%稅 , 這拿不回來, 你有簽W8BEN, 就可以不用繳資本利得, 如果沒有簽, 系統會先預扣