走后门的ROTH IRA (Backdoor Roth IRA Conversion)

走后门的ROTH IRA (Backdoor Roth IRA Conversion)
                                                         作者： 顾菡 CPA，CFP®，CTC

每次到了报税的季节，我们老中大都是留学生出身，很多夫妻俩工作，年终两张W-2，看着第一栏Wages 数字还不错，但把联邦 ,州税和地方税一加，看着想着就肉疼，而且特别是在东西两岸的双职工，报完1040很少有不补税的。看到地里不少人讨论 Backdoor Roth IRA, 我今天先和大家聊聊这个，以后我还会在地里写一些关于W-2 如何省税的小TIPS，今天这个Backdoor Roth IRA Conversion就算第一篇吧，希望对大家有帮助。

这几年ROTH IRA 变得越来越流行，不仅它提供了TAXFREE 的投资增长，而且本金随时能取，没罚款，它也没有传统IRA  RMD ( Required Minimum Distribution) 限制。2019年最高投入是$6,000，50岁以上，可以到$7,000. 而且你有15个月去决定是否要CURRENT YEAR Contribution  。比如，2019 ROTH IRA Contribution, 你一直到04/15/2020    （tax filing date）再决定是不是要投。听起来不错，但ROTHIRA 对收入有一定要求。2019 年的AGI收入要低于：

Married Filing Jointly: $203,000

Single Filers: $137,000

华人双职工大多挣得比这个多得多，所以我们只能走“后门”了。Backdoor Roth IRA Conversion 是没有收入要求的。就是说Bill Gates也能做，当然他这个级别靠这个省税，也没多大意义。在美国，一般来讲，无论省税策略或投资，收入资产越高，可以减税或投资获利的方法也越多。 这以后我再开篇另外讲了。

具体操作并不复杂：

1.      去Vanguard或其他经纪公司开户，开一个Traditional non-deductible IRA account, 从银行转入$6，000 大洋( $7，000, 年纪大于50岁)，这笔银子一定是要税后的, 而且是“earned”收入（不是银行利息之类的）。不过记得年底报税要交 IRS form 8606；  

2.      第二天（为什么这么着急？因为任何这个账户产生的GAIN都是要交税的，所以宜早不宜迟）把账户从Traditional non-deductible IRA account转成ROTH IRA

这样就完成了CONVERSION, 以后这个ROTH IRA 里的GAIN 就是TAX FREE GROWTH.

是不是很简单？但是，但是，但是，重要的事说三遍：千万不要忘记PRO-RATA RULE!

如果你已经有EXISTING Traditional IRA account ，这个“后门“可就不那么好走了。举个例子，你从上家公司出来，把$94，000 的401K 转成IRA account，你又contributeafter tax $6，000 to Backdoor Roth IRA，那么你94% 的conversion 会TAXABLE.

Total Value: $100,000, pretax contribution= $94,000, after –tax contribution = $6,000

$6，000/100000= 6%

$6，000 x (1-6%)= $5,640 subject to income tax

如果到了2020年， 在04/15前，而你2019 年还没做的话，你可以2019 和2020 一起投资，如果是夫妻二人，那就是$23,000（6000+6500***) X 2 ,还是要感谢美国政府和IRS, 去年税改没把它取消。

  大家如果对投资理财和省税有什么问题，欢迎在地里我的答疑专栏给我提问，我尽力回复大家，有的问题问的多了，我也会单独写个帖子。

**** 预估2020 ROTH IRA 投入限制

原创作品，未经授权，请勿转载。
声明：本文表达的观点均为作者的观点，仅用于一般信息，无意为任何个人提供具体的投资建议。建议您根据个人情况，咨询您的财务专业人员，律师或税务顾问。

顾菡 - 美国注册财富规划师（CFP®）美国注册会计师 （CPA），美国注册税务计划师（CTC）
顾菡是 Madison Fund Service, Ltd. 的创始合伙人，拥有二十多年在全球顶尖对冲基金投资，资产配置和管理的实践经验。精通美国资产保护，金融法律法规以及海外投资者税务规则。顾菡专长为美国境内境外高净值个人和家族提供全面的资产保护与投资计划，并有效的兼顾风险管理和税务规划。不仅帮助投资者寻找适合他们的投资理财产品，并在税务角度上帮他们实现利益最大化。并且向客户提供一些教育培训，帮助客户更好的理解并解决他们在美国投资，税务和法律上一系列问题。         
顾菡是美国注册税务计划师协会（Member of American Institute of Certified Tax Planner）的会员，特别专长是为个人和公司（ S corp. C corp 和 LLC) 制定并执行客户满意的减税计划。
公司简介：
Madison Fund Service, ltd. 专为个人和中小企业减税，特别针对W-2，租金收入，各种被动收入（Passive Income）, Capital Gain 和各种LLC，S Corp 收入的减税计划。同时为个人和公司制定并执行投资理财计划，推荐各种符合客户要求的投资理财保险产品，帮助客户实现投资利益最大化。

有问题？欢迎联系我们！
▷ 微信公众平台：分开的EGG
▷ 邮箱: info@mfundservice.com
▷ 客服微信: mfundservice
▷ 电话/TEXT: 917-624-9578

ckwangt 发表于 2019-10-29 01:03
感謝樓主的分享,我也是看了地裡的文章,在Charles Schwab開了Traditional IRA與Roth IRA,前天把6000轉入Trad ...

我们这里讨论的是“BACKDOOR ROTH IRA", 就是你先存的是after TAX 的钱，开的户不是REGULAR IRA, 是NON-DEDUCTIBLE IRA, 只要你开户后马上转入ROTH IRA ( 中间没有产生任何 INCOME), 就没有TAX WITHHOLDING, 交税不交税的问题。
CHARLES SCHWAB 的注意事项 是针对 TRADITIONAL IRA ( TAX DEDUCTIBLE ) ACCOUNT 来说的， 当它CONVERT TO ROTH, 当年是一定要算在INCOME 里，所以IRS 会要求BROKERAGE withhold TAX. 但这种情况下， 一般操作是选择坚决不withholding ANY TAX, 年底时把 这部分 转入Roth IRA 的钱 算在INCOME 里交税。 我最近会在我的答疑专栏贴一下 这个报税FORM， 供大家参考。

顾菡 发表于 2019-10-28 04:02
的确，如果rollover到traditional IRA会影响未来backdoor

感谢lz, 请问跳槽时候如何处理之前公司的401K最好呢？如果rollover 到traditional IRA会影响今后backdoor 的话，是不是只能rollover到新的401K账户了

这个帖子真的是太有用了，而且写的特别清楚， 感谢楼主！

但是放进了ROTH IRA的话钱要到退休才能取出来吧，不然会有penalty

Roth不是前五年不能取么？本金也不能。还是说backdoor可以规避

然后一直想纠结一个问题，比如第一年就存1k，然后后面四年每年都刷满，那第五年可以一次取完全部么？

你好，我在18年4月13存了5500大片non-deductable的traditional ira 然后 在4月15 convert到了roth ira。
然后我在file 2018的8606的时候 line 16， line 17都填了0，我需要amend一个8606吗？还是可以写到2019的8606，写5500 + 6000（2019的我也存了）

给你点个赞！

Roth到底优势在哪。。特别是年轻的时候在NY/加州这种高税率的地方。。存tradition，退休后去没州税的地方取不是最赚么。。

Devy 发表于 2019-10-4 00:24
Roth到底优势在哪。。特别是年轻的时候在NY/加州这种高税率的地方。。存tradition，退休后去没州税的地方取 ...

traditional的话收入只要超过123k就不能抵税了， 未来收益也不免税

roth至少收益可以免税

很有用的信息！

希小腊 发表于 2019-10-3 10:27
Roth不是前五年不能取么？本金也不能。还是说backdoor可以规避

然后一直想纠结一个问题，比如第一年就存 ...

本金随时可取，没有税没有罚

earning要求5 yr since open AND 退休年龄
是AND不是OR
否则税&罚

mark～～～～～～～～～～～～～～·