还没有报过税，即将进入职场的F-1学生请教实习收入和股票收入报税的问题

各位好。本人目前仍是F-1身份，严格来说应该是F-1 OPT，不过没几天就毕业然后明年年初进入职场了。本人在美精确居住时间未满五年，但有6个日历年了（19，20，21，22，23，24）。虽然本硕都是在美读的，但中间因COVID有一年多的时间不在美国国内居住（2019 9月 - 2020 3月在美，2021 9月 - 至今）。过去几年从未在美国有任何收入，除了今年夏天在美国做了paid internships。


最近想到税务的问题，特此请教各位：

• 最近炒股有了一点收入（都是短期持有，持有一个月的）。请问针对我的情况，请问股票的收入要交税多少？

• 有听说过“中国留学生每年前5000刀收入免税”的事情（美国留子收入免税指南|一亩三分地本科在读版）。请问这个适用于我的情况吗（实习收入和炒股收入）？

感谢大家的指导。祝大家生活愉快。

BrianMiz 发表于 2025-2-28 09:26
你好，想再请教一个问题：请问一下我现在持F-1 OPT全职工作，还可以享用这个每年5000刀的exemption吗？谢 ...

是可以的。

BrianMiz 发表于 2025-1-13 09:20
感谢回复，稍微多问一点：请问只要是F-1期间，不管是resident alien 还是 non-resident alien，都可以享 ...

我是cpa，不是律师。所以以下对于treaty的理解仅供参考。ARTICLE 20 (Students and Trainees)
A student, business apprentice or trainee who is, or was immediately before visiting a Contracting State美, a resident of the other Contracting State中 and who is present in the first- mentioned Contracting State美 solely for the purpose of his education, training or obtaining special technical experience shall be exempt from tax in that Contracting State美 with respect to:
(a) payments received from abroad for the purpose of his maintenance, education, study, research or training;
(b) grants or awards from a government, scientific, educational or other tax-exempt organization;
and (c) income from personal services performed in that Contracting State美 in an amount not in excess of 5,000 United States dollars or its equivalent in Chinese yuan for any taxable year.
The benefits provided under this Article shall extend only for such period of time as is reasonably necessary to complete the education or training. 所以，只要是F1学生身份，都可以享受。不需要像税务的resident定义那样限制年份。

单身的话，减去标准扣除额1.4万之后的taxable income(工资和短期投资)的前4万以内，联邦税率是10-12%。持有超过一年的长期投资有优惠税率，甚至有可能免税。

对于resident alian的算法，是按自然年算的，每个自然年只要你在美国待过，就算一年，所以你19-23年算nonresident，24年及以后算resident

5000刀treaty只能用于工资，不能用于股票

股票/基金交税算起来非常复杂，跟持有时间有关系，建议用报税软件计算。比如freetaxusa是免费报税软件不花钱。

Bailuo 发表于 2024-12-16 18:11
对于resident alian的算法，是按自然年算的，每个自然年只要你在美国待过，就算一年，所以你19-23年算nonre ...

学到了 谢谢 那请问我24年夏天持F1 CPT （目前是OPT）做的实习可以享受这个5000刀的税务减免吗？

BrianMiz 发表于 2024-12-17 14:16:54
学到了 谢谢 那请问我24年夏天持F1 CPT （目前是OPT）做的实习可以享受这个5000刀的税务减免吗？

可以的。zszs

F-1期间都可以享受5000刀减免。

yytax1 发表于 2024-12-19 14:46
F-1期间都可以享受5000刀减免。

感谢回复，稍微多问一点：请问只要是F-1期间，不管是resident alien 还是 non-resident alien，都可以享受这个5000刀收入减免吗？我24年夏天做的这个实习，但是22年到24年夏天一直都在美国，好像已经不算nonresident alien了。

yytax1 发表于 2025-1-13 11:20
我是cpa，不是律师。所以以下对于treaty的理解仅供参考。ARTICLE 20 (Students and Trainees)
A studen ...

感谢回复！

yytax1 发表于 2025-1-13 11:20
我是cpa，不是律师。所以以下对于treaty的理解仅供参考。ARTICLE 20 (Students and Trainees)
A studen ...

你好，想再请教一个问题：请问一下我现在持F-1 OPT全职工作，还可以享用这个每年5000刀的exemption吗？谢谢。