讲一下backdoor Roth IRA的税务问题

zym0017d 发表于 2020-2-22 02:00
谁说的after tax 401k auto convert to roth 要关掉？这个非常方便可以保证你的contribution 在after 401k ...

可以rollover，但不是全部都作为contribution，除非Roth 401k本身已经可以取（够退休年龄AND 开账户5年）
https://www.law.cornell.edu/cfr/text/26/1.408A-10
看A3
the amount of a rollover contribution that is treated as a regular contribution is the portion of the distribution that is treated as investment in the contract under A-6 of § 1.402A-1, and the remainder of the rollover contribution is treated as earnings.

zym0017d 发表于 2020-2-22 02:02
你这个绝对理解错了，都自动covert到roth 401k哪有收益？

我又搜索了IRS对Roth 401k的解释文件：https://www.govinfo.gov/content/ ... ol5-sec1-402A-1.pdf

A–5. (a) An eligible rollover distribution from a designated Roth account is
permitted to be rolled over into another designated Roth account or a
Roth IRA, and the amount rolled over
is not currently includible in gross income.

Recapture tax仅限于includible in gross income的部分。所以按这里的定义，Roth 401k 到Roth IRA 这个过程没有includible in gross income，之后即使立刻取出也是没有任何recapture tax的。

所以你说的是对的，可以roll到Roth 401k再roll到Roth IRA

zym0017d 发表于 2020-2-22 02:00
谁说的after tax 401k auto convert to roth 要关掉？这个非常方便可以保证你的contribution 在after 401k ...

我又想了一下，还有一个问题是，公司不一定允许in service roth 401k rollover
也就是说roth 401k 到 roth IRA这一步，取决于公司，可能只有在离职时可以做
应该先咨询公司

比如说，我司的401k就规定：Because the Plan is designed to provide funds for your retirement and is regulated by Federal tax law, you generally may
not withdraw money from the Plan until your employment with the Company terminates or in the event of your total
and permanent disability. However, there are some exceptions to this rule: hardship withdrawals, withdrawals after
attaining age 59½, and withdrawals of after-tax or Rollover balances.

1. aftertax可以随时转，因为是exception
2. Roth 不能随时转，除了离职

ryd994 发表于 2019-9-26 14:33
如果是低税州，又没有match，交满401k未必合适
对，就是点名亚麻。真是活久见，401k还有vest schedule的 ...

401kvest schedule很多吧，我见过的公司都有。最久的3年以内都是0，第37个月vest 100%

想问下楼主，是不是我只存after-tax IRA就不用担心pro-rata的问题了？

hjweds123 发表于 2019-9-26 16:24
请问lz，如果我要存after tax的401k用来做mega backdoor，必须先存满普通401k的19k吗？

看公司，有的公司可以让你选多少存到pretax多少存到roth多少存到aftertax

一剑终情 发表于 2020-2-23 21:04
401kvest schedule很多吧，我见过的公司都有。最久的3年以内都是0，第37个月vest 100%

afaik，微软，fb，Google，都是50% 19500 max，而且没有vest schedule，

一剑终情 发表于 2020-2-23 21:07
想问下楼主，是不是我只存after-tax IRA就不用担心pro-rata的问题了？

基本上是，只要你尽快转去Roth IRA而不在traditional里面盈利

写的非常好，谢谢！不知道怎么收藏帖子，还是先手动点赞吧！！！

好赞，收藏bookmark一个，谢谢楼主分享！